الفئات
الأدلة
تمنعك قاعدة البيع الصوري من المطالبة بخسارة ضريبية إذا اشتريت الاستثمار نفسه أو استثمارًا مطابقًا له جوهريًا خلال 30 يومًا قبل بيعه بخسارة أو بعده. وتُضاف الخسارة بدلًا من ذلك إلى أساس تكلفة الأسهم الجديدة.
من دون القاعدة، كان بإمكان المستثمرين البيع بخسارة للحصول على الإعفاء الضريبي ثم إعادة الشراء فورًا، محتفظين بالمركز نفسه. والخسارة لا تضيع، بل تؤجَّل فقط حتى تُباع الأسهم الجديدة.
بِع 100 سهم بخسارة $1,000 في 1 مارس وأعد شراءها في 20 مارس: تُرفض الخسارة وتُضاف إلى أساس تكلفة الأسهم الجديدة، فلا تستردها إلا حين تبيع نهائيًا.
تطبّق اللعبة قاعدة البيع الصوري بنافذة تبلغ نحو 14 ساعة في الاتجاهين، وهي الثلاثون يومًا الحقيقية مصغّرة إلى سنة ضريبية مدتها أسبوع.
إذا بعت أسهم شخص بخسارة، فانتظر أكثر من 14 ساعة تقريبًا قبل إعادة شرائها إن أردت أن تُحتسب الخسارة هذا الأسبوع. وإلا انتقلت الخسارة إلى تكلفة أسهمك الجديدة وحُسبت حين تبيعها نهائيًا.
🎮 تعلّم قاعدة البيع الصوري بطريقة ممتعة
جرّبه في مدينة حية ثلاثية الأبعاد بأموال افتراضية: تداول أسهمًا في شخصيات عامة حقيقية، وتلقَّ نداء هامش، وادفع ضرائبك واسرق روبوتًا أو اثنين. مجاني، ولا شيء حقيقي على المحك.
ليس حاليًا في الولايات المتحدة، لأن العملات المشفرة لا تُصنَّف أوراقًا مالية لأغراض هذه القاعدة، وإن طُرحت مقترحات لتغيير ذلك.
لا. تُضاف إلى أساس تكلفة الأسهم البديلة، فتستفيد منها حين تبيعها.
السهم نفسه، أو الخيارات عليه، يُعدّ كذلك بوضوح. واستبدال صندوق بآخر يتتبع مؤشرًا مختلفًا يُعامَل عمومًا على أنه آمن، أما صندوقان يتتبعان المؤشر نفسه فأرض أكثر خطورة، ولم ترسم مصلحة الضرائب أبدًا خطًا دقيقًا.
نعم. شراء الورقة المالية نفسها خلال 30 يومًا في حساب آخر تتحكم فيه، بما في ذلك حساب IRA الخاص بك أو حساب زوجك، يطلق القاعدة أيضًا، وقد قضت مصلحة الضرائب بأن إعادة الشراء داخل حساب IRA تُضيّع الخسارة نهائيًا.
ما هذا المصطلح؟
“____ ضريبة على الربح الناتج عن بيع استثمار بأكثر مما دفعته فيه. في الولايات المتحدة تُفرض على أرباح الأصول المحتفظ بها أكثر من عام معدلات طويلة الأجل أدنى (0% أو 15% أو 20%) من الأرباح قصيرة الأجل، التي تُعامَل كالدخل.”
الفئات: الضرائب
تدرّب بمبلغ $10,000 من الأموال الافتراضية
مجانًا. لا أموال حقيقية.
للتعلّم فقط، وليس نصيحة مالية. ينطوي التداول والاستثمار دائمًا على مخاطر، منها خسارة المال، والأداء السابق لا يتنبأ بالنتائج المستقبلية.
