כלל המכירה המדומה
כלל המכירה המדומה (wash sale) מונע הכרה בהפסד לצורכי מס אם קונים את אותה השקעה, או השקעה זהה במהותה, בתוך 30 יום לפני או אחרי שמכרתם אותה בהפסד. ההפסד מתווסף במקום זאת לבסיס העלות של המניות החדשות.
🌍 בעולם האמיתי
בלי הכלל, משקיעים היו יכולים למכור בהפסד בשביל הטבת המס ולקנות מיד בחזרה, ולשמור על אותה פוזיציה. ההפסד לא נעלם, רק נדחה עד שמוכרים את המניות החדשות.
דוגמה
מוכרים 100 מניות בהפסד של $1,000 ב־1 במרץ וקונים אותן בחזרה ב־20 במרץ: ההפסד נפסל ומתווסף לבסיס העלות של המניות החדשות, כך שמקבלים אותו בחזרה רק כשמוכרים סופית.
🎮 ב־Journey Shares
המשחק מחיל את כלל המכירה המדומה עם חלון של כ־14 שעות לכל כיוון, ה־30 יום האמיתיים בהתאמה לשנת מס של שבוע.
🧭 איך להשתמש בזה
אם מכרתם אדם בהפסד, חכו יותר מכ־14 שעות לפני שאתם קונים אותו בחזרה אם אתם רוצים שההפסד ייספר השבוע. אחרת ההפסד עובר לעלות של המניות החדשות ונספר כשתמכרו אותן סופית.
🎮 ללמוד כלל המכירה המדומה בדרך הכיפית
נסו את זה בעיר תלת־ממדית חיה עם כסף וירטואלי: סחרו במניות של אישי ציבור אמיתיים, קבלו מרג'ין קול, שלמו מסים ושדדו בוט או שניים. חינם, ושום דבר אמיתי לא מונח על הכף.
❓ שאלות נפוצות
כלל המכירה המדומה חל על קריפטו?
כרגע לא בארה״ב, כי קריפטו לא מסווג כנייר ערך לצורך הכלל הזה, אף שעלו הצעות לשנות זאת.
ההפסד אבד לתמיד?
לא. הוא מתווסף לבסיס העלות של המניות החלופיות, כך שתיהנו ממנו כשתמכרו אותן.
מה נחשב ״זהה במהותו״?
אותה מניה, או אופציות עליה, בבירור נחשבות. החלפת קרן בקרן שעוקבת אחרי מדד אחר נחשבת בדרך כלל בטוחה, שתי קרנות שעוקבות אחרי אותו מדד הן קרקע מסוכנת יותר, וה־IRS מעולם לא שרטט קו מדויק.
הכלל חל על פני כל החשבונות שלי?
כן. קניית אותו נייר ערך בתוך 30 יום בחשבון אחר שבשליטתכם, כולל ה־IRA שלכם או חשבון של בן או בת הזוג, עדיין מפעילה את הכלל, וה־IRS קבע שקנייה חוזרת בתוך IRA מוחקת את ההפסד לתמיד.
📚 מקורות
- Internal Revenue Service. Publication 550, Investment Income and Expenses (wash sales).
- 26 U.S. Code § 1091: Loss from wash sales of stock or securities.
🧩 בדיקה מהירה
איזה מונח זה?
“____ הוא מס על הרווח ממכירת השקעה ביותר ממה ששילמתם. בארה״ב רווחים על נכסים שהוחזקו יותר משנה ממוסים בשיעורים נמוכים לטווח ארוך (0%, 15% או 20%), לעומת רווחים לטווח קצר שממוסים כהכנסה.”
🔗 מונחים קשורים
- מס רווחי הון: מס רווחי הון הוא מס על הרווח ממכירת השקעה ביותר ממה ששילמתם.
- בסיס עלות: בסיס העלות הוא מה ששילמתם על השקעה, כולל עמלות, ומשמש לחישוב הרווח או ההפסד כשמוכרים.
📖 אנשים לומדים גם
מדריכים
קטגוריות: מסים
✏️ הצעת עריכה🕘 היסטוריית עריכות
התאמנו עם $10,000 בכסף וירטואלי
חינם. בלי כסף אמיתי.